Korzyści podatkowe i operacyjne związane z prowadzeniem spółki w Wielkiej Brytanii

Prowadzenie firmy w Wielkiej Brytanii, czyli firmy w UK, jest popularnym rozwiązaniem wśród przedsiębiorców z wielu krajów. Dzięki stabilnemu środowisku prawnemu i przejrzystym regulacjom podatkowym, rejestracja działalności w Anglii może być kluczem do optymalizacji kosztów operacyjnych oraz zwiększenia prestiżu firmy na arenie międzynarodowej. Oto szczegółowe omówienie korzyści podatkowych wynikających z prowadzenia spółki w Wielkiej Brytanii.

Przyjazny system podatkowy

Jednym z najważniejszych atutów prowadzenia firmy w UK jest korzystny system podatkowy. Stawka podatku CIT (corporation tax) dla spółek LTD w Wielkiej Brytanii wynosi obecnie 19% lub (może wynieść więcej w zależności od dochodów firmy). Średnia wysokość CIT dla odpowiedników spółki LTD w krajach Unii Europejskiej wynosi około 23%.

W Europie najwyższy CIT mają:

• Francja: 25%
• Niemcy: 29,9%
• Malta: 35%

Rząd brytyjski regularnie podejmuje działania mające na celu utrzymanie konkurencyjności gospodarki, co sprawia, że Wielka Brytania pozostaje jednym z najatrakcyjniejszych miejsc do prowadzenia działalności biznesowej.

Kluczowe korzyści:

• Możliwość korzystania z ulg podatkowych dla nowych firm i małych przedsiębiorstw.
• Dedykowane programy dla firm technologicznych, które pozwalają na znaczne obniżenie podatku od innowacji (tzw. ulgowe rozliczanie wydatków badawczo-rozwojowych).

Brak obowiązkowych składek ZUS dla dyrektorów

W przeciwieństwie do polskiego systemu ubezpieczeń społecznych, dyrektorzy spółek w Anglii nie muszą opłacać składek na ubezpieczenia społeczne, jeśli nie pobierają wynagrodzenia. W praktyce oznacza to duże oszczędności, szczególnie dla osób zarządzających, które chcą w pełni kontrolować wysokość swoich świadczeń i wynagrodzeń.

Podatek VAT – elastyczne zasady

Wielka Brytania umożliwia przedsiębiorstwom rejestrację do VAT (Value Added Tax) dopiero po przekroczeniu określonego progu dochodów. Aktualnie próg ten wynosi 85 000 funtów rocznego obrotu. Próg ten jest wyższy niż w wielu innych krajach, co daje firmom czas na rozwój bez obciążania się dodatkowymi obowiązkami podatkowymi. Dodatkowo, dla niektórych sektorów przewidziano niższe stawki VAT, co dodatkowo ułatwia prowadzenie działalności.

Przykłady:

• Stawka VAT na usługi podstawowe i edukacyjne wynosi 0%.
• Preferencyjne stawki dla sektora budowlanego oraz ochrony zdrowia.

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Wielka Brytania zawarła szereg umów międzynarodowych, które chronią przedsiębiorców przed podwójnym opodatkowaniem dochodów uzyskanych za granicą. Oznacza to, że dochody firmy osiągane w jednym kraju nie są podwójnie opodatkowane zarówno w kraju ich uzyskania, jak i w UK. Jest to istotna korzyść dla przedsiębiorców prowadzących działalność o zasięgu międzynarodowym.

Proste procedury księgowe

System księgowy w Anglii jest prostszy i mniej restrykcyjny w porównaniu do niektórych krajów. Możliwe jest korzystanie z uproszczonych form księgowości, co znacząco obniża koszty związane z obsługą finansową firmy.

W przypadku jednoosobowych działalności (self-employed) lub małych spółek LTD, raportowanie może odbywać się za pomocą cyfrowych platform księgowych, co pozwala zaoszczędzić czas i minimalizuje ryzyko błędów.

Brak podatku od dywidendy dla małych kwot

Kolejną zaletą jest możliwość wypłaty dywidend bez dodatkowego podatku do określonego limitu. W 2025 roku limit ten wynosi 2 000 funtów rocznie dla osób fizycznych. Oznacza to, że pierwsze 2 000 funtów wypłacone w formie dywidendy jest zwolnione z podatku dochodowego.

Przykład: Załóżmy, że właściciel spółki LTD wypłaca sobie 1 500 funtów jako dywidendę w ciągu roku. Ponieważ kwota ta mieści się w limicie, nie musi płacić podatku dochodowego od tej kwoty. Jeżeli jednak wypłaci 3 000 funtów, od nadwyżki 1 000 funtów zostanie naliczony odpowiedni podatek według obowiązujących stawek.

Dzięki temu mechanizmowi przedsiębiorcy mogą efektywnie zarządzać swoimi dochodami, co jest szczególnie korzystne w przypadku niewielkich firm lub właścicieli jednoosobowych działalności.

Łatwość w rejestracji i likwidacji firmy

Proces założenia firmy w Anglii jest szybki i przejrzysty. W wielu przypadkach firma może zostać zarejestrowana online w ciągu jednego dnia roboczego. Dla osób prowadzących działalność zdalnie dostępne są także usługi wirtualnego biura, które umożliwiają uzyskanie brytyjskiego adresu rejestrowego bez potrzeby fizycznej obecności. Adres rejestrowy jest wymagany do rejestracji spółki i korespondencji urzędowej.

Co więcej, system angielski przewiduje również stosunkowo prostą procedurę likwidacji firmy, co daje przedsiębiorcom większą elastyczność w przypadku zmiany strategii biznesowej.

Podsumowanie

Firma w Anglii to rozwiązanie, które niesie ze sobą szereg korzyści podatkowych i biznesowych. Od korzystnych stawek CIT, przez brak obowiązku opłacania składek ZUS, aż po dostęp do międzynarodowych umów podatkowych – prowadzenie firmy w UK może być znakomitym sposobem na optymalizację działalności i zwiększenie jej konkurencyjności. Jeśli planujesz założyć firmę w Wielkiej Brytanii, warto skonsultować się z ekspertami, aby maksymalnie wykorzystać wszystkie dostępne możliwości.

IBC24 – Make your finances safer.